+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Безвозмездный договор ип с физическим лицом ндфл

Безвозмездный договор ип с физическим лицом ндфл

Передача автотранспорта индивидуальным предпринимателем по д Передача автотранспорта индивидуальным предпринимателем по договору безвозмездного пользования Вопрос: Я ИП на ЕНВД по виду деятельности - перевозка грузов. Сдаю своему же ИП -по договору безвозмездного пользования взятые в лизинг грузовые машины которые оформлены тоже на меня. Налоговая утвержает что я как физическое лицо должно платить и отчитываться по НДФЛ.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Гражданско правовой договор НДФЛ: начисление, удержание, вычеты по налогу

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Безвозмездный договор ип с физическим лицом ндфл

В соответствии со ст. В связи с этим, при получении в безвозмездное пользование имущества, стоимость безвозмездно полученных имущественных прав в виде права на безвозмездное использование гаражом, должна облагаться НДФЛ, если ИП применяет общую систему налогообложения или ЕНВД. Если ИП применяет УСН, бесплатное пользование чужим имуществом является безвозмездно полученным имущественным правом, которое в целях расчета единого налога при упрощенке признается доходом ссудополучателя.

Рекомендация: Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении получение имущества в безвозмездное пользование. Договор безвозмездного оказания услуг —один из самых спорных договоров гражданско-правового характера. Заключение договора безвозмездного оказания услуг подразумевает отсутствие в тексте договора обязательства оплатить оказанные услуги.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Собственник недвижимости вправе распоряжаться ею любым не запрещенным законом способом, в том числе и передавать ее предпринимателю для ведения коммерческой деятельности. При этом если планируется передать имущество безвозмездно, лучше заключить между гражданином и предпринимателем договор безвозмездного пользования ссуды , поскольку договор аренды прямо подразумевает возмездность такой сделки статья ГК РФ - арендодатель предоставляет арендатору имущество за плату во временное пользование.

Важно учесть, что на практике нередко заключаются договоры, которые регулируют отношения, отличающиеся от реально существующих между сторонами. Это может иметь разные причины: умысел одной из сторон или даже обеих сторон , ошибка в толковании условий договора, намеренное введение в заблуждение, сложность самих правоотношений. Однако выбор неверного вида договора может повлечь для стороны неблагоприятные последствия.

Это связано с тем, что суд толкует условия договора исходя из буквального значения содержащихся в нем слов и выражений абз. В результате суд может применить к заключенному договору нормы права, которые касаются других договоров, что не всегда отвечает интересам сторон. Контрагентам следует понимать, под действие каких норм подпадут их правоотношения. От этого зависит распределение рисков, требования, которые они могут предъявить друг-другу. Также следует отметить, что если гражданин и предприниматель являются одним и тем же лицом, заключать какой-либо договор на использование помещения не требуется, поскольку имущество гражданина не делимо и может использоваться им в коммерческой деятельности без дополнительных правоустанавливающих документов.

Ситуация: Можно ли организации-арендатору заключить договор аренды имущества с гражданином. Положения Гражданского и Налогового кодексов РФ этому не препятствуют. Однако гражданину нужно доказать, что имущество, которое он сдает в аренду, принадлежит ему на праве собственности или ему доверено сдавать его в аренду например, путем предоставления документов, подтверждающих право собственности. Такой вывод позволяет сделать статья Гражданского кодекса РФ. Эту позицию подтверждает и финансовое ведомство письмо Минфина России от 3 ноября г.

Ситуация: Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении получение имущества в безвозмездное пользование. По договору безвозмездного пользования ссуды организация может бесплатно использовать имущество, принадлежащее другому лицу организации, гражданину, публично-правовому образованию п.

Внимание: организация не вправе безвозмездно использовать имущество, полученное от коммерческой организации, учредителем участником, акционером которой она является, или управлением, контролем которой она занимается п. Договор безвозмездного пользования ссуды между такими взаимозависимыми лицами влечет за собой недействительность сделки в силу ее ничтожности п. Признать такую сделку недействительной через суд может любая заинтересованная сторона: ссудодатель, ссудополучатель, участник или акционер организаций и т.

Договор безвозмездного пользования имеет сходство с договором аренды. Подробнее об этом см. Передача имущества по договору ссуды происходит два раза:. Факт получения возврата имущества оформите документом в произвольной форме, так как унифицированного бланка для этого не предусмотрено.

Главное, чтобы он содержал все обязательные реквизиты, перечисленные в части 2 статьи 9 Закона от 6 декабря г. Например, при получении имущества составьте акт приема-передачи имущества в безвозмездное пользование. Такой порядок следует из части 1 статьи 9 Закона от 6 декабря г. При этом для учета полученного имущества можно использовать инвентарные номера, присвоенные ему самим ссудодателем.

Об этом сказано в пункте 14 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября г. Несмотря на то что данное правило применяется при получении имущества в аренду, его можно но, не обязательно применять для организации учета и при получении имущества в ссуду, так как эти сделки во многом схожи. Имущество, полученное в безвозмездное пользование, отразите за балансом. Специального счета для отражения безвозмездно полученного имущества Планом счетов не предусмотрено.

Поэтому организация вправе:. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем.

Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, устанавливается гражданским процессуальным законодательством.

По договору аренды имущественного найма арендодатель наймодатель обязуется предоставить арендатору нанимателю имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью. По договору безвозмездного пользования договору ссуды одна сторона ссудодатель обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне ссудополучателю , а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей , пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи , пунктами 1 и 3 статьи , пунктом 2 статьи , пунктами 1 и 3 статьи настоящего Кодекса. Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или контроля.

Ссудодатель обязан предоставить вещь в состоянии, соответствующем условиям договора безвозмездного пользования и ее назначению. Вещь предоставляется в безвозмездное пользование со всеми ее принадлежностями и относящимися к ней документами инструкцией по использованию, техническим паспортом и т.

Если такие принадлежности и документы переданы не были, однако без них вещь не может быть использована по назначению либо ее использование в значительной степени утрачивает ценность для ссудополучателя, последний вправе потребовать предоставления ему таких принадлежностей и документов либо расторжения договора и возмещения понесенного им реального ущерба. Ссудополучатель обязан поддерживать вещь, полученную в безвозмездное пользование, в исправном состоянии, включая осуществление текущего и капитального ремонта, и нести все расходы на ее содержание, если иное не предусмотрено договором безвозмездного пользования.

Каждая из сторон вправе во всякое время отказаться от договора безвозмездного пользования, заключенного без указания срока, известив об этом другую сторону за один месяц, если договором не предусмотрен иной срок извещения.

Если иное не предусмотрено договором, ссудополучатель вправе во всякое время отказаться от договора, заключенного с указанием срока, в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи. Офис, в котором располагается турфирма, находится в собственности учредителя как частного лица и предоставляется компании безвозмездно.

Как правило, в подобной ситуации стороны либо обходятся вообще без документального оформления своих взаимоотношений, либо заключают договор безвозмездного пользования имуществом ссуды. Однако, несмотря на кажущуюся экономию, с точки зрения налогообложения это довольно невыгодная ситуация для арендатора-турфирмы. Если турфирма будет пользоваться помещением учредителя, документально это никак не оформляя, она не сможет признать в налоговом учете расходы по содержанию помещения.

Попытка же учесть такие расходы непременно приведет к конфликту с проверяющими инспекторами. Кроме того, налоговики потребуют заплатить налог на прибыль с безвозмездно полученного права. Такие же неприятности грозят турфирме и в случае, если она оформит с учредителем договор безвозмездного пользования имуществом. Действительно, при получении помещения в безвозмездное пользование турфирма обязана заплатить налог на прибыль с безвозмездно полученного права п.

При этом размер полученного дохода нужно определять исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества письма Минфина России от 6 июня г. Аналогичной позиции придерживаются и суды постановление ФАС Поволжского округа от 13 июня г.

Бытует мнение, что если имущество передает учредитель, чья доля в уставном капитале турфирмы составляет более 50 процентов, то налог с безвозмездно полученного права пользования платить не надо. Ведь подпункт 11 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ позволяет не включать в доход стоимость имущества, безвозмездно полученного от таких владельцев компаний.

Однако эта норма, по мнению чиновников, касается исключительно имущества, но не распространяется на имущественные права письма Минфина России от 21 июля г. Москве от 21 апреля г. В данном случае с чиновниками трудно спорить, поскольку в статье кодекса действительно упоминается только имущество в том числе денежные средства. Однако турфирма сможет избежать неблагоприятных налоговых последствий, если заключит с учредителем договор аренды.

В этом случае она, во-первых, не получает никакой экономической выгоды, поэтому избавляется от необходимости платить налог на прибыль с эфемерных доходов. Во-вторых, сможет уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму арендной платы.

А в-третьих, сможет признать в налоговом учете текущие расходы по содержанию помещения. Если вместо договора безвозмездного пользования имуществом турфирма заключит с учредителем договор аренды, она сможет значительно сэкономить на налогах.

Единственный минус этого варианта — арендодатель должен будет заплатить налог с полученной арендной платы. Однако эта проблема может быть решена путем установления приемлемой суммы платы за аренду.

Учет расчетов турфирмы с арендодателем зависит от его статуса. Здесь возможны две ситуации: — арендодатель в качестве индивидуального предпринимателя не зарегистрирован; — арендодатель является индивидуальным предпринимателем. Получаемые физическим лицом доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества облагаются НДФЛ подп. Арендная плата. В рассматриваемом случае турфирма является источником выплаты доходов физическому лицу — арендодателю, поэтому признается налоговым агентом по НДФЛ.

При этом заявления для исполнения обязанностей налогового агента от арендодателя получать не нужно письмо Минфина России от 10 ноября г. Возмещение коммунальных расходов.

На практике часто бывает, что турфирма не только перечисляет учредителю-арендодателю плату за аренду, но и возмещает ему коммунальные расходы. Суммы возмещения коммунальных и эксплуатационных расходов, фактически произведенных арендатором и определяемых на основании подтверждающих документов, не могут рассматриваться как доход физического лица, следовательно, они не облагаются НДФЛ. Такое мнение высказано Минфином России в письмах от 9 июля г. Подача сведений в инспекцию. Не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим, турфирма должна сдать в свою налоговую инспекцию сведения о выплаченных арендодателю доходах и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ п.

Аренда составляет 75 руб. Выплачивается она ежемесячно, стоимость коммунальных платежей арендодателю отдельно не компенсируется. Сумма арендной платы за минусом удержанного налога выдается Кораблеву из кассы турфирмы. В этом случае турфирма не является налоговым агентом по НДФЛ п. В подобной ситуации с полученного вознаграждения учредитель сам исчисляет и уплачивает НДФЛ. Однако на практике налоговики разрешают так поступать, только если сдача имущества в аренду — это один из видов деятельности индивидуального предпринимателя.

Передача автотранспорта индивидуальным предпринимателем по договору безвозмездного пользования

Потом это оборудование останется у ФЛ! Добрый день. Не совсем понятны условия договора

Малый бизнес Индивидуальный предприниматель ИП заключил договор безвозмездного пользования с физическим лицом, по которому он является ссудополучателем. ИП получил в безвозмездное пользование автобус, который используется им для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД оказание автотранспортных услуг.

Бухгалтерский учет августа 1. Правомерно ли физическому лицу без статуса ИП безвозмездно предоставлять в пользование нежилое помещение ИП,являющееся его супругой. Правомерно ли физическому лицу без статуса ИП безвозмездно предоставлять в пользовании нежилое помещение ООО если,данное физ. Да, правомерно, собственник вправе распоряжаться своим имуществом любым не запрещенным законом способом ст.

Договор на разовое оказание услуг: кто платит налоги

Консультаций: 5 Видимо, вопрос касается налогообложения доходов в виде безвозмездно предоставленного имущества. Ответ зависит от того, является ли принимающая сторона физическим лицом без статуса индивидуального предпринимателя ИП , ИП или юридическим лицом на упрощенной системе налогообложения УСН или на общей системе налогообложения ОСНО. Положения Налогового кодекса РФ не содержат каких-либо норм, позволяющих отнести безвозмездное пользование имуществом, предоставленным физическими лицами, не имеющими статуса ИП, к доходам физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц. Данный вывод подтверждается разъяснениями Минфина России см. В то же время существует позиция налоговых органов, согласно которой в случае получения имущества в безвозмездное пользование от ИП и юридических лиц обязанность по уплате налога возникает, так как получение имущества в безвозмездное пользование признается доходом в натуральной форме согласно ст. Следовательно, физическое лицо без статуса ИП и ИП на ОСНО: - не обязано уплачивать налог на доходы физических лиц при получении имущества в безвозмездное пользование от физических лиц, не имеющих статуса ИП; - обязано уплачивать налог на доходы физических лиц при получении имущества в безвозмездное пользование от ИП и юридических лиц. Однако, если договор безвозмездного пользования заключается как прикрытие аренды, налоговый орган при наличии достаточных доказательств например, при наличии информации об уплате денежных средств вправе переквалифицировать сделку в аренду и доначислить собственнику сумму налога, которую он обязан был бы уплатить при условии изначальной возмездности договора. Если же принимающая сторона является ИП на УСН, то ее доходы определяются по правилам, установленным для налога на прибыль организаций.

Нужно ли платить налоги по договору безвозмездного оказания услуг между ИП и физлицом?

Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

В соответствии со ст.

Кто платит налоги по договору разового оказания услуг Доход, получаемый физическим лицом за выполнение работ по гражданско-правовому договору, подлежит обложению НДФЛ. Причем обязанность по исчислению, удержанию и уплате НДФЛ в бюджет ложится в данном случае на организацию-работодателя. Так как она согласно НК РФ, является налоговым агентом.

.

.

.

В статье расскажем о том, кто платит налоги по договору на разовое оказание В этом случае физическое лицо не обязано открывать ИП – это Переложить обязанность по уплате НДФЛ на физическое лицо.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. vergtalraiprij

    Вы попали в самую точку. В этом что-то есть и мне кажется это хорошая идея. Я согласен с Вами.

  2. Анисим

    Фууууу...

  3. Евдокия

    Я считаю, что Вы не правы. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, пообщаемся.

© 2018 xflirt.ru