+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Командировочные расходы на какой счет относить

Командировочные расходы на какой счет относить

Версия для печати За время нахождения штатного сотрудника в командировке за ним сохраняется средний заработок ст. При этом начисление зарплаты в размере среднего заработка сотруднику за время командировки отражается проводкой: Дебет 20 08, 10, 25, 26, 28, 44, 91 Кредит 70 — начислена зарплата в размере среднего заработка за время командировки. Помимо среднего заработка, организация компенсирует сотруднику командировочные расходы суточные, расходы на проживание, стоимость проезда и т. Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Командировочные расходы: билеты на транспорт. Отличия в учете НДС и налога на прибыль

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Командировочные расходы и проводки

Обновление: 15 ноября г. Командировочные расходы и проводки Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Документальное оформление командировки Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки. Командировочное удостоверение, служебное задание отменены, но организация может использовать эти формы документов или же установить свои в локальном акте, а также установить иные обязательные документы, например образец сметы командировочных расходов.

Выдача аванса Обязательным условием направления в командировку является выдача аванса. Но выдать из кассы денежные средства под отчет на командировочные расходы необходимо до выезда работника в командировку. Возможно перечисление на банковскую карту. Не указано и как рассчитывать аванс. На практике суточные рассчитываются исходя из продолжительности командировки, а также с учетом приблизительных расходов на проезд и проживание, если работник оплачивает их самостоятельно.

Суточные За каждый день нахождения в командировке командированному работнику обязаны выплатить суточные. При этом выплата суточных производится также и за выходные и праздничные дни, время в пути, период нетрудоспособности в командировке абз.

Работник не ограничен в том, как тратить суточные, отчитываться за эти расходы не надо. Законодательством не установлен размер суточных, организация самостоятельно определяет их в локальном акте. Для целей налогообложения п. Эти изменения внесены Федеральным законом от Для выплаты работнику суточных необходимо правильно определить их размер в зависимости от фактического срока командировки.

Документально суточные не подтверждаются, но должен быть подтвержден период командировки. Если нет и этих документов, то работник должен представить подтверждение принимающей стороны с указанием даты прибытия и убытия из места командировки. Форма такого документа не установлена, он представляется в произвольной форме, форме служебной записки или иного документа.

Это указано и в письме Роструда от Иные командировочные расходы Помимо установленных в ст. Например, в качестве командировочных расходов возможно возмещение затрат на упаковку багажа. Выдача суточных направлена на покрытие дополнительных расходов работника в командировке, в том числе и на питание.

Например, даже в отношении однодневных командировок Минфин РФ в Письме от Но организация вправе предусмотреть в локальном акте оплату питания и выплачивать ее работникам дополнительно к суточным.

Но это будет выплатами в рамках трудового договора, которые облагаются страховыми взносами и включаются в доходы для целей удержания НДФЛ. Однако в некоторых случаях стоимость питания рассматривается в ином порядке. Но Минфин придерживается другой позиции, считая, что, если стоимость питания в билете выделена отдельной строкой, то при расчете налога на прибыль эти затраты не учитываются Письмо Минфина РФ от Если командировка связана с продажей товаров, то учет командировочных расходов будет отражаться проводкой: Дт44 Кт Командировка, связанная с приобретением имущества, увеличивает его стоимость и отражается проводкой: Дт08 Кт Надо отметить, что в командировку можно направить только своих работников, поэтому указание в договоре о командировке сторонних работников не означает, что заказчик может отразить эти затраты как командировочные расходы.

Оформление командировочных расходов необходимо заказчику только для проверки их стоимости, но не для отражения в бухгалтерском учете. Если же заказчиком является иностранная организация, территория РФ местом оказания услуг не признаётся и стоимость услуг не облагается НДС, то и возмещаемые расходы не облагаются НДС, так как являются частью общей стоимости услуг. Размер суточных меняется за период командировки п. Суточные и иные расходы могут быть выданы в валюте.

Учет командировочных расходов в валюте ведётся в рублях. Дата пересечения границы определяется по штампам в паспорте. Кроме того, при командировке за границу дополнительно возмещаются расходы на оформление загранпаспорта, визы, других необходимых для командировки документов, платежи и сборы п. Но в связи с тем, что расходы произведены в валюте, будут особенности в отношении признания и пересчета валюты в рубли.

Если командировочные выданы в рублях, то расходы, произведённые в валюте в безналичном порядке рублёвой картой работника , надо пересчитывать в рубли по курсу, который действовал на дату платежа. Если командировочные выдавались наличными, то принимается курс конвертации рублей по справке о покупке валюты.

Если аванс выдан в валюте, то задолженность пересчитывается в рубли по курсу на дату выдачи аванса и пересчет средств не производится п. Авансовый отчет работника Срок предоставления отчета о суммах, потраченных в командировке, уставлен п. Форма авансового отчета может быть разработана и утверждена организацией, но можно применять унифицированную форму АО Документы, подтверждающие расходы, обязательно должны быть приложены к авансовому отчету.

Если работник потратил сумму большую, чем выданный аванс, и руководством авансовый отчет утвержден, то ему обязаны оплатить перерасход. Если фактические командировочные расходы работника составили меньшую сумму, чем ранее выданный аванс, или не предоставлены подтверждающие документы, то работнику необходимо внести неизрасходованную сумму в кассу или на расчетный счет предприятия.

Кроме того, работодатель вправе удержать неизрасходованный аванс из заработной платы работника ст. Но удержание может быть только в том случае, если прошло не более месяца и работник не возражает против удержания. Также читайте:.

Командировочные расходы в казенном учреждении (Анохина Н.)

Для правильного отражения данных операций на счетах бухгалтеру следует учитывать ряд моментов, на которых остановимся ниже. Для учета расчетов с работником по суммам, выданным под отчет на командировочные расходы и израсходованным в ходе командировки согласно Инструкции по применению Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Минфина РБ от Отражение в учете аванса, выданного работнику на командировочные расходы В первую очередь в бухгалтерском учете отражаются суммы, выдаваемые работнику в качестве аванса на командировку, поскольку обязательность его выдачи предусмотрена нормативными документами. Статьей 95 Трудового кодекса РБ определено, что наниматель обязан выдать аванс и возместить работнику следующие расходы: - по проезду к месту служебной командировки и обратно; - по найму жилого помещения; - за проживание вне места постоянного жительства суточные ; - иные произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя расходы.

Итоги Учет командировочных расходов: расчет и оформление Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений. Такая поездка называется командировкой ст.

Проводки по заработной плате Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам. Типовые проводки по суточным и командировочным Дебет 71 Кредит 50 Если после командировки деньги остаются, их необходимо вернуть в кассу: Дебет 50 Кредит

Новшества в учете командировочных расходов

Бухучет командировочных расходов Какие бывают проводки для учета командировочных расходов? К авансовому отчету приложены: — счет гостиницы на сумму руб. За время нахождения в командировке сотруднику положены суточные в размере руб. Выдаваемая денежная сумма рассчитывается ориентировочно исходя: из цены билетов на транспортное средство или стоимость бензина при наличии распоряжения об использовании личного, служебного автотранспорта на поездку в пункт назначения и возвращение обратно; стоимости гостиничного номера или арендуемого жилого помещения; суточных расходов в зависимости от длительности командировки. Аванс может быть выплачен наличными суммами из кассы предприятия полученные с расчетного счета или поступившие от реализации продукции. В бухгалтерском учете при этом должна быть отражено: выдано из кассы на командировочные расходы проводка ДБ 71 — КТ Оформление командировки: документы, расходы, проводки Сотрудником по окончании командировки представлен авансовый отчет за командировку в связи с общехозяйственными целями. Решение задачи по расчету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами Оплата суточных За каждый день нахождения в командировке в том числе и за время нахождения в пути сотруднику выплачиваются суточные. Днем начала командировки считаются полные календарные сутки до 24 часов включительно , в течение которых отправляется поезд, самолет, автобус или другой транспорт из места постоянной работы командированного, а днем приезда — календарные сутки также от 0 до 24 часов включительно , в течение которых транспортное средство прибывает назад.

На каком счете отражать командировочные расходы?

Как отразить аванс на командировку Проводки по учету командировочных расходов. Порядок и размеры возмещения указанных расходов определяются коллективным договором или локальными нормативными актами организации ст. Понятие служебной командировки относится к сфере трудового законодательства и не распространяется на отношения между сторонами договора подряда, которые регулируются нормами гражданского законодательства см. Клиенты — юридические лица, индивидуальные предприниматели могут осуществлять с использованием расчетных дебетовых и кредитных карт операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. Командировочное удостоверение оформляется на основании приказа руководителя о направлении в командировку и визируется его подписью.

Расходы по командировке мало возместить работнику, их нужно правильно учесть.

Участие сотрудника в командировке — процесс, который состоит из следующих основных процедур: 1. Выдача сотруднику авансов и суточных. Точный срок выдачи авансовых средств, как и порядок их расчета, законодательно не установлен.

Бухгалтерский учет: Правильная бухгалтерия: отражение в учете расчетов по командировочным расходам

Командировочные расходы счет бухгалтерского учета Какие бывают проводки для учета командировочных расходов? Данная процедура осуществляется после командировки по факту представления авансового отчета работником. В зависимости от результатов проверки осуществляется классификация денежных сумм по тем или иным категориям далее мы изучим, как именно.

Обновление: 15 ноября г. Командировочные расходы и проводки Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Документальное оформление командировки Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки. Командировочное удостоверение, служебное задание отменены, но организация может использовать эти формы документов или же установить свои в локальном акте, а также установить иные обязательные документы, например образец сметы командировочных расходов.

Учет командировочных расходов в 2019 году

.

Суточные — это дополнительные расходы работника, связанные с его проживанием вне места жительства.В году суточные при командировках.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. tacate

    Отличная статья, спасибо!

  2. Стоян

    Абсолютно с Вами согласен. В этом что-то есть и это отличная идея. Я Вас поддерживаю.

  3. Мстислава

    как говориться, Без пользы жить – безвременная смерть.

© 2018 xflirt.ru